Polizze Key Man: come tutelare le PMI dalla perdita di "uomini chiave"
L'Uomo chiave rappresenta una risorsa fondamentale per lo sviluppo e la crescita dell'impresa. Tutte le figure professionali interne all'azienda che ne costituiscono un vantaggio competitivo sono da considerarsi Uomini Chiave (Key Man).
Come l’azienda può tutelarsi dal rischio di perdere queste persone?
Ne parliamo con Roberto Garulli, Presidente dello Studio Garulli Insurance Broker
“Sono numerose le società, specie le piccole e medie imprese - risponde Garulli - che hanno successo grazie alla “presenza” di uno o più uomini chiave che spesso sono gli stessi soci che partecipano all’attività aziendale. Crediamo sia necessario, per queste aziende, disporre di un capitale per affrontare e superare positivamente il momento critico causato dal mancato apporto di un loro dirigente, tanto più se ci troviamo di fronte ad un socio.
Ebbene – continua Garulli - attraverso un’opportuna polizza assicurativa è possibile garantire all’azienda un’adeguata disponibilità economica.
In caso di prematura scomparsa di un “Key man” l’azienda deve infatti poter contare su risorse economiche immediate per sopperire le necessità del breve periodo, quali i costi dovuti alla ricerca e sostituzione, l’impatto sul business aziendale ed inoltre, qualora la persona scomparsa fosse uno dei soci è importante disporre del capitale per liquidare gli eredi, con la relativa quota di competenza, senza andare ad intaccare le risorse economiche dell’azienda.
Per le Società di persone (s.a.s. e s.n.c.) esiste poi un'ulteriore possibilita. Infatti gli articoli 2284 e 2289 del Codice Civile prevedono, in caso di prematura scomparsa di uno dei soci, la liquidazione agli eredi del controvalore in denaro della quota societaria loro spettante.
Possiamo considerare quindi tutti i soci indistintamente come Uomini Chiave a prescindere dal loro apporto di lavoro nei confronti della Società.
In questi casi il capitale assicurabile è pari alla quota del valore patrimoniale della Società spettante al socio al momento della stipula della polizza”.
A quali tipologie di polizze assicurative si riferisce?
“ Principalmente – risponde Garulli – alle polizza vita. Le soluzioni possibili sono due: le polizze Temporanea Caso Morte o Vita Intera. La prima offre un miglior rapporto prezzo prestazione: con premi modesti è possibile assicurare cifre importanti, soprattutto in presenza di soggetti giovani. E possibile tuttavia assicurarsi per un numero limitato di anni. Sovente, tuttavia, la garanzia serve per un periodo più lungo e, quindi, sarà necessario stipulare nuove polizze. Ciò non è sempre possibile perché il naturale invecchiamento del soggetto assicurato e l’eventuale peggioramento del suo stato di salute possono ostacolare il rinnovo delle garanzie. La soluzione Vita Intera, a parità di capitale, comporta, di norma, un costo più elevato rispetto alla Temporanea. In compenso il contratto resta in vigore tutta la vita del soggetto assicurato e, soprattutto, non sono previsti aggravi di costi a seguito di modificazioni del suo stato di salute. Inoltre, si può agevolmente attenuare il costo di una polizza Vita Intera stipulando contratti con una durata di pagamento dei premi prolungato nel tempo.
Il premio della polizza è un costo dell’Azienda, integralmente deducibile.
La polizza vita consente poi, in certi casi, la trasmissione esentasse del patrimonio e può essere un’ alternativa valida rispetto alla successione, al testamento, alla donazione, ma soprattutto un’alternativa ad altre forme giuridiche di tutela e segregazione patrimoniale, come il fondo patrimoniale, il trust ed i vincoli di destinazione.
L’evoluzione della famiglia (convivenze, separazioni, divorzi, coppie di fatto) e la crisi di mercato (numero di fallimenti in crescita) - conclude Garulli - hanno e porteranno le famiglie/aziende ad avere maggiori necessità di conoscere come proteggere e pianificare in vita il proprio patrimonio per poterlo un domani trasmetterlo integro ai propri familiari e/o persone care”.
